Сдача отчётности ИП через личный кабинет налогоплательщика
Для сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности ФНС разработала сервис, который доступен на официальном сайте ведомства.
Чтобы сдать отчётность через этот сервис, индивидуальному предпринимателю необходима электронная подпись и специальная программа для подготовки файла с отчётностью к загрузке на сервер налоговой.
Рассказываем, как воспользоваться этим сервисом, чтобы сдать отчётность через личный кабинет налогоплательщика.
Что потребуется ИП для сдачи отчётности через ЛК налогоплательщика
Отчётные документы в электронном виде должны быть подписаны электронной подписью. При этом ИП должен использовать только квалифицированную электронную подпись.
Для сертификата ключа проверки электронной подписи необходим специальный носитель (токен). Кроме того, для работы с электронной подписью нужна программа криптозащиты, например, КриптоПро CSP .
Чтобы подготовиться к работе с электронной подписью и настроить необходимое ПО, воспользуйтесь руководством пользователя .
Проверка электронной подписи в личном кабинете на сайте ФНС
Сначала налогоплательщик должен проверить работу ключа электронной подписи. Проверка осуществляется непосредственно при авторизации в личном кабинете. Подключите ключевой носитель (токен) к ПК, откройте сайт ФНС и на странице авторизации выберите пункт «Ключ ЭП»
На экране «Доступ с помощью КСКПЭП» перейдите к третьему пункту и ознакомьтесь с инструкцией системы. Установите сертификаты, указанные в инструкции, а также сертификат КЭП, полученный в УЦ. Установку сертификата КЭП в хранилище сертификатов можно выполнить по нашей инструкции .
Чтобы проверить электронную подпись, нажмите кнопку «Начать проверку». Если все действия выполнены верно, налогоплательщик сможет войти в личный кабинет с помощью электронной подписи.
Получение идентификатора абонента
Чтобы ИП мог сдать отчётность через личный кабинет налогоплательщика, необходим уникальный идентификатор абонента, который присваивается налоговым органом при регистрации ЭП. Без него сдача отчётности через сервис ФНС невозможна.
Получить идентификатор можно на специальном портале ФНС. Чтобы зарегистрироваться, укажите адрес электронного почтового ящика и пароль. После регистрации пользователя появится сообщение о том, что идентификатор абонента ещё не присвоен.
Чтобы получить идентификатор, нужно зарегистрировать сертификат электронной подписи. Для этого необходимо выгрузить файл с сертификатом из программы криптографической защиты. Если вы выбрали КриптоПро, выполните следующие действия:
-
1. Откройте меню Пуск и в папке с программой откройте «Сертификаты пользователя».
Вернитесь ко вкладке браузера с сервисом самостоятельной регистрации налогоплательщиков для сдачи налоговой отчётности и нажмите «Зарегистрировать сертификат». Выберите созданный файл и передайте его на регистрацию.
После регистрации сертификата в верхнем поле должен появиться идентификатор абонента.
Подготовка отчёта ИП
Перед отправкой отчётности через ЛК налогоплательщика ИП необходимо подготовить её с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу можно на сайте ведомства.
При запуске программы нужно выбрать профиль налогоплательщика и указать информацию о предпринимателе
В Навигаторе, который находится в левой части окна, в разделе «Документы» выберите необходимый пункт. Например, «Документы по НДФЛ» → «3-НДФЛ и 4-НДФЛ», если собираетесь подготовить декларацию по НДФЛ, или «Налоговая отчётность» — если декларацию по УСН или ЕСХН. Нажмите кнопку «Создать» и выберите соответствующий документ.
По выбранному документу будет создана форма отчётности. Некоторые поля в ней будут заполнены автоматически (ФИО, ИНН и прочие реквизиты, которые вы указали при создании профиля налогоплательщика). Остальные нужно будет заполнить вручную. Для расчёта суммы налога на верхней панели необходимо нажать кнопку «Р», а для проверки правильности заполнения формы по контрольным соотношениям — кнопку «К».
Если ошибок в декларации нет, система сообщит, что проверка пройдена. При наличии ошибок программа покажет, в каких полях указаны некорректные данные.
Теперь нужно скачать декларацию в виде файла с транспортным контейнером, нажав кнопку загрузки в верхнем меню. При формировании транспортного контейнера потребуется прописать путь для сохранения файла и указать идентификатор абонента. Отчётный документ будет загружен в указанную папку.
Отправка отчёта ИП
Чтобы отправить отчётность в налоговый орган через ЛК налогоплательщика, перейдите на страницу сервиса и нажмите кнопку «Войти».
На главной странице профиля укажите основную информацию и перейдите во вкладку «Загрузка файла». Выберите файл контейнера и нажмите «Отправить».
В списке переданных файлов появится отправленный отчёт со статусом «В ожидании». Как только документ будет представлен в налоговую, статус изменится на «Завершено (успешно)».
Как видно, на подготовку и отправку отчетности через сервисы налоговой приходится тратить немало времени, поэтому сдача отчетных документов через специальные системы сдачи электронной отчётности более удобна. Сервис 1С-Отчетность позволит сэкономить время, отправляя отчетность в один клик. Кроме того, система снабжена широким набором функций и имеет гибкую тарифную сетку.
Как отправить в ИФНС опись документов в ответ на требование
Согласно приказу ФНС России от 16.07.2020 N ЕД-7-2/448@, налогоплательщик может передать по электронным каналам связи документы (информацию) в ответ на поступившее требование.
Налоговая может выслать требование о представлении документов или требование о представлении пояснений. В статье мы подробно рассмотрим представление документов.
Если вы получили требование о представлении пояснений по НДС, ознакомьтесь с инструкцией. На требования по другим основаниям всегда можно направить в ответ корректировку отчета. Также есть возможность заполнить форму ответа через кнопку «Ответить на требование» в разделе «Пояснительное письмо» (по согласованию с инспекцией).
Все требования — в одной наглядной таблице
Контролируйте статусы и сроки по всем формализованным и неформализованным требованиям ФНС за все организации
Что нужно, чтобы отправить ответ на поступившее из налоговой требование
Шаг 1. На главной странице системы Экстерн перейти в раздел «Новое», выбрать пункт «Требования» > «Все требования». Далее кликнуть по нужному требованию в списке. При необходимости администратор может поделиться требованием с другими пользователями.
Шаг 2. В открывшемся окне нажать на кнопку «Ответить на требование». Кнопка становится активной после отправки квитанции о приеме. Затем выбрать «Отправить истребуемые документы ».
Шаг 3. В следующем окне следует выбрать, каким способом будут добавлены документы. Добавить готовые файлы можно, нажав на ссылку «Загрузить с компьютера» (также можно перетащить нужные файлы в появившееся поле). Если для обмена документами между контрагентами используется Диадок, то в появившемся окне можно нажать ссылку «Выбрать в Диадоке».
Шаг 4. В появившемся окне следует выбрать файлы для загрузки и нажать «Открыть».
В опись можно добавить документы в виде скан-копий (файлы с расширением jpg, tif, pdf и др.), а также документы в виде xml-файлов (файлы с расширением xml).
Добавить недостающие файлы можно и на следующем шаге.
Согласно формату описи, утвержденному приказом от 18 января 2017 г. N ММВ-7-6/16@, в описи можно передать следующие виды документов:
- В виде скан-образов любой документ (название документа абонент может указать самостоятельно в соответствующем поле)
- В виде xml-файла любой документ у которого есть КНД (код налоговой декларации).
Шаг 5. Начнется загрузка и распознавание выбранных файлов. По окончании процесса на экране отобразится список загруженных документов.
При необходимости можно добавить недостающие документы с помощью кнопки «+Еще документы». В ответ на требование можно загрузить большое количество документов вместе с метаинформацией.
Чтобы удалить лишние файлы, следует навести мышкой на строку с ненужным документом и нажать на кнопку «Удалить» справа в строке.
Шаг 6. После загрузки необходимо приступить к редактированию добавленных документов. Для этого следует нажать на ссылку с названием загруженного файла.
Документы в виде скан-образов
В окне редактирования следует выбрать вид загруженного документа. В зависимости от выбранного вида, появятся поля, которые следует заполнить. Обязательные для заполнения является пункт требования.
Пункт требования — в данном разделе указывается номер пункта, под которым документ указан в требовании в виде 1.ХХ или 2.ХХ. Согласно формату, первая цифра порядкового номера может принимать только одно из двух значений — либо 1, либо 2. Далее через точку указывается ХХ — двузначный порядковый номер добавляемого документа.
1.ХХ указывается для направляемых в описи документов (указанных в требовании), а 2.ХХ — для направляемой информации, запрашиваемой в требовании (не являются конкретными документами и обычно в требовании выделяются отдельно от документов).
Если загруженный документ состоит из нескольких страниц, то следует объединить их, нажав кнопку «Соединить»
И наоборот, лишние страницы следует выделить в новый документ, нажав кнопку «Разделить».
После того как все пункты будут заполнены, следует нажать кнопку «Следующий документ», после чего откроется следующий загруженный документ. Чтобы перейти к списку загруженных файлов, следует нажать на кнопку 
в правом верхнем углу либо на серый фон.
Отчитайтесь легко и без ошибок. Удобный сервис для подготовки и сдачи отчётов через интернет. Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!
Документы в виде xml-файлов
В отличие от скан-копий документы в виде xml-файлов практически не требуют редактирования. После их загрузки следует заполнить пункт требования — номер пункта, под которым документ указан в требовании в виде 1.ХХ или 2.ХХ. Согласно формату, первая цифра порядкового номера может принимать только одно из двух значений — либо 1, либо 2. Далее через точку указывается ХХ — двузначный порядковый номер добавляемого документа.
Вместе с xml-файлами счета-фактуры, корректировочного счета-фактуры, акта приемки-сдачи работ (услуг), а также товарной накладной (ТОРГ-12), должны передаваться и файлы подписи sgn. Xml-файлы и соответствующие им файлы подписи sgn следует выгружать из той программы, в которой ведется электронный документооборот с контрагентами (например Диадок).
Остальные документы, которые можно передавать в описи в виде xml-файлов (книга покупок, книга продаж, журнал полученных и выставленных счетов-фактур, дополнительный лист Книги покупок, дополнительный лист Книги продаж), передаются без файлов подписи.
Например, чтобы передать в описи товарную накладную в виде xml, следует добавить 4 файла — два из них должны иметь расширение xml (титул продавца и титул покупателя) и соответствующие им два файла подписи с расширением sgn.
После того как данные будут внесены, следует нажать кнопку «Следующий документ», после чего откроется следующий загруженный документ.
Чтобы перейти к списку загруженных файлов, следует нажать на кнопку в правом верхнем углу либо на серый фон.
Если в xml-файле будут обнаружены ошибки (например, «Не загружен титул покупателя», «Подпись к титулу покупателя не загружена», то следует загрузить недостающие документы. Также можно удалить такой документ и выгрузить его повторно из программы, в которой он формировался. После этого повторить загрузку в Экстерн.
7. Как только все необходимые документы будут отредактированы, следует перейти к списку и нажать кнопку «Перейти к отправке».
Кнопка будет неактивна до тех пор, пока напротив каждого загруженного документа не появится статус «Готов к отправке».
8. Откроется окно с результатами проверки, в котором следует нажать кнопку «Перейти к отправке».
Если опись подписывается сертификатом уполномоченного представителя, то совместно с ней в налоговую передается сообщение о представительстве (СоП).
Если форма подписывается сертификатом законного представителя (руководителя), то сообщение о представительстве не передается.
Кнопка «Перейти к отправке» не появляется, если в форме или сообщении о представительстве обнаружены ошибки. В этом случае следует исправить найденные ошибки и повторить отправку.
9. В следующем окне необходимо нажать на кнопку «Подписать и отправить».
10. Опись отправлена. Список переданных в описи документов и статус их обработки в ИФНС будет содержаться под требованием.
Как отправить МЧД из личного кабинета налоговой на сайте ФНС
Все больше организаций и индивидуальных предпринимателей переходят на электронный документооборот. К счастью, прошли времена, когда бухгалтер с килограммами бумажной отчетности шел в налоговую. Но появляются новые сложности. Скоро юристы и бухгалтеры не смогут подписать электронные документы без машиночитаемой доверенности. Разбираемся, как заполнить МЧД на сайте ФНС Российской Федерации.
Суть МЧД
Законодательство об электронной подписи (закон № 63-ФЗ) предусматривает выдачу юрлицам удостоверяющим центром Федеральной налоговой службы России квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи. В нем в качестве владельца указывается лицо, уполномоченное действовать от имени организации без доверенности. Но руководитель часто не единолично подписывает все документы: часть своих полномочий по отчетности он вправе передать главбуху, юристу или иному лицу. То есть сотрудники организации в рамках оговоренных полномочий вправе подписывать электронные документы. Соответственно, в сертификат допускалось включать и иных лиц, которым руководитель доверял представлять интересы организации.
- как оформить машиночитаемую доверенность;
- как составить доверенность для участия в госзакупках;
- как оформить электронную доверенность для Почты России;
- как составить доверенность на представление интересов в ФАС.
Но теперь в квалифицированных сертификатах ключа проверки электронной подписи, которые выдаются организациям и ИП, больше не будут указываться данные их представителей (остаются только сведения о первом лице — гендиректоре, председателе, президенте и т. п.).
В этой связи заместителю руководителя, главному бухгалтеру, юристу, начальнику подразделений и любому другому лицу понадобится машиночитаемая доверенность.
МЧД — это файл, который подтверждает полномочия представителей юрлиц и ИП на подписание документов, которые подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью (КЭП).
Правда, пока действует сертификат, представитель компании вправе не оформлять МЧД.
До 31 августа 2024 года продлен срок, в течение которого для подписания цифровых документов представителями юридических лиц и индивидуальных предпринимателей допускается применение УКЭП юридического лица (индивидуального предпринимателя), в сертификате которых указан этот представитель (Федеральный закон от 04.08.2023 № 457-ФЗ).
Но выдаются сертификаты таких УКЭП аккредитованными удостоверяющими центрами не позже 31 августа 2023 г. А их максимальный срок действия — 31 августа 2024 года.
По окончании срока действия УКЭП сделать МЧД все равно придется.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как оформить доверенность от имени организации. Используйте эти инструкции бесплатно.
Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО НА 2 ДНЯ .
Как создать МЧД на сайте ФНС
Чтобы представитель мог подавать заявления и оформлять документы в налоговую от лица организации или ИП, руководителю необходимо оформить машиночитаемую доверенность на своего представителя.
Ее формат для отправки в налоговые органы утвержден Приказом ФНС России от 30.04.2021 № ЕД-7-26/445@ (КНД 1110310).
А требования к заявлению о ее отзыве установлены письмом ФНС России от 20.01.2022 № ЕА-4-26/534@ (КНД 1110311).
Предлагаем конкретный алгоритм — инструкция, как создать МЧД в личном кабинете на сайте налоговой на nalog.ru на портале «Создание и проверка доверенности в электронной форме (машиночитаемом виде) для предоставления в налоговые органы».
2. Нажимаем кнопку «Продолжить» и соглашаемся и обработкой наших персональных данных налоговыми структурами.
3. Выбираем, что нам требуется сделать с МЧД: проверить, сформировать или загрузить файл из черновика. Нажимаем «Сформировать».
- номер (буквы, цифры, но не более 50 символов);
- срок действия доверенности (начальную дату и конечную, но допускается сформировать файл и без конечной даты).
5. Вносим данные организации или предпринимателя (ИНН, ОГРН, КПП) и сведения о ее руководителе (они обычно подгружаются автоматически).
6. Вбиваем сведения о представителе (его персональные данные, которые затребует система) и выбираем его полномочия из соответствующего списка.
7. Проверяем текст доверенности.
Как отправить МЧД в налоговую
После того как МЧД заполнена, нажимаем «Подписать и отправить», чтобы зарегистрировать документ в налоговой. Перед отправкой сервис проверит установленный криптопровайдер и плагин.
Далее проводится проверка наличия сертификата. Если сертификат не найден или не подходит, то в сервисе появится соответствующее уведомление.
Если на компьютере установлен один сертификат, появится окно с установленным сертификатом. Для продолжения подписания нажимаем соответствующую кнопку.
Будет выполнена криптографическая операция.
При успешной отправке появится соответствующее уведомление.
Портал Федеральной налоговой службы РФ позволяет формировать машиночитаемую доверенность как для предоставления сведений в налоговую, так и для взаимодействия между двумя юрлицами.
Как скачать МЧД с сайта ФНС
На портале по проверке и созданию МЧД на официальном сайте ФНС России доступны различные функции с доверенностью.
Налоговая служба РФ хранит реестр доверенностей, поэтому легко найти документ по номеру. Система сразу выдаст, действует ли МЧД или она отозвана.
Скачать информацию о доверенности можно на этом же портале. Раздел носит название «Получить полные сведения о доверенности». Нажимаем кнопку, вбиваем данные МЧД и сохраняем файл.
МЧД создается в электронной форме в формате xml и подписывается УКЭП в формате xmldsig или в соответствии с форматом электронной подписи, утвержденным Приказом Минцифры России от 14.09.2020 № 472. Каждая доверенность, выданная конкретным юрлицом или ИП, индивидуальна и зафиксирована в реестре. Соответственно, сделать какой-то единый образец МЧД на сайте налоговой у организации не получится: каждую доверенность следует формировать отдельно, и полномочия у разных сотрудников будут разными.
Как передать в ФНС документы для проверки в электронном виде
В ходе проверки налоговая может запросить у организации дополнительные документы. В электронном виде их направить гораздо удобнее, чем копировать, подписывать и везти бумажную версию в ИФНС нарочным.
Расскажем о требованиях к оформлению и порядку представления электронных документов в налоговую.
Какие есть варианты у налогоплательщика в 2022 году?
Согласно подп. 1 п. 2 ст. 93 НК налогоплательщик вправе представить документы в ФНС одним из следующих способов:
- бумажные заверенные ксерокопии — отправить почтой ценным письмом с описью или лично подать в канцелярию инспекции;
- в электронной форме ( через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по ТКС — телекоммуникационным каналам связи ). Если вы уже пользуетесь ЭДО для отправки отчетности — это самый быстрый и удобный способ.
При этом ИП или организация сама выбирает вид обращения ( см. письмо ФНС от 25.11.2014 № ЕД-4-2/24315 ).
Порядок представления документов по требованию налогового органа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи установлен приказом ФНС № ЕД-7-2/448@ от 16.07.2020 (ред. от 07.09.2021).
К слову, с 2022 года все требования от налоговой считаются полученными на дату, указанную в квитанции о приеме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной подписью налогоплательщика, но не позднее 6 дней с даты отправления из ИФНС.
Датой получения требования считается дата, указанная в квитанции о приёме, но не позднее 6 дней с даты отправления.
Направление документов через личный кабинет налогоплательщика регламентируется приказом ФНС от 22.08.2017 № ММВ-7-17/617.
В каком формате отправлять документы в ФНС?
1. Документы с расширением XML , формат которых был разработан налоговой службой. Структура таких данных неизменна для электронного документооборота, поэтому обработка ФНС происходит автоматически. В формате .xml допустимо отправлять только те документы, которые включены в КНД — Классификатор налоговой документации.
В частности, ФНС принимает в электронном виде:
- счета-фактуры;
- книги покупок и продаж;
- журналы выставленных и полученных счетов-фактур;
- товарные накладные ТОРГ-12;
- акты приемки-сдачи работ (услуг);
- УПД.
2. Скан-копии в формате tif, jpg, pdf или png — в таком виде можно отправлять любые документы, даже те, которым не присвоен код КНД.
Но к сканам налоговики тоже предъявляют определенные требования:
- черно-белое изображение;
- разрешение не менее 150 и не более 300 точек на дюйм;
- 256 градаций серого цвета или режим 8-bit Grayscale (см. подробней приказ ФНС от 18.01.2017 № ММВ-7-6/16);
- цветные изображения допустимо отсканировать в режиме RGB;
- если файл многостраничный, рекомендовано использовать разрешение tiff; при отправке скана на одном листе допускается режим jpeg.
К настройкам яркости и контраста нет особых требований, но документы в любом случае должны быть читабельными, текст четким, без помарок.
Убедитесь, что скан-копия открывается на стандартных платформах ОС — Windows 2000 и далее, особенно это актуально для налогоплательщиков, которые используют в работе iOS (операционку от Apple). А также, что на документе нет запрета на использование и распечатку.
Итак, мы выяснили, что документы в электронном виде можно отправить налоговикам либо в формате xml-файлов, либо в виде скан-копий. Согласно требованиям ФНС, к пакету документов необходимо составить также электронную опись. Ее формат утвержден приказом от 18.01.2017 № ММВ-7-6/16@.
Делис Архив снимет нагрузку с бухгалтеров по поиску и подготовке документов по запросам ИФНС. Просто выберите нужные сканы из электронного архива и прикрепите их к ответу на требование.
Как подписать документы перед отправкой?
Чтобы подтвердить достоверность документов, их электронная версия должна быть заверена усиленной квалифицированной электронной подписью организации или ее представителя (п. 2 ст. 93 НК). Заверенные электронной подписью документы ИФНС должна принять, даже если в тексте скопированного документа нет физической подписи. Об этом говорится в письме ФНС от 24.05.2019 № ЕД-4-2/9885.
Как электронный архив поможет в ходе налоговой проверки?
Для подготовки и отправки дополнительных документов в рамках налоговой проверки, компания строго ограничена во времени. По запросу ИФНС налогоплательщик должен предоставить данные и пояснения в течение 10 дней с момента получения соответствующего требования.
Сократить время обработки и облегчить задачу бухгалтеру в данном случае может электронный архив — это своего рода библиотека сканированных копий первичной документации, журналов, книг покупок и продаж. При поступлении запроса от налоговой службы налогоплательщику не нужно искать, подбирать, а затем сканировать и заверять документы. К информации всегда сохраняется удаленный оперативный доступ, и при необходимости ее можно легко выгрузить и переслать налоговикам. А в случае изъятия подлинников, у компании останется доступ к электронным копиям, что позволит поддерживать бизнес-процессы в рабочем состоянии.
Услуги электронной архивации бухгалтерских документов оказывает Делис Архив. Сервис аккумулирует бумажные акты от контрагентов, самостоятельно оценивает полноту и качество их оформления, проверяет реквизиты, сканирует и загружает четкие копии в электронный архив. В случае необходимости к ним можно оперативно обратиться. Поиск по реквизитам занимает не больше 1 минуты, а запрос налоговой инспекции можно исполнить всего в несколько кликов.
Современный архив бухгалтерии
Безопасный документооборот, хранение, архивная обработка, уничтожение документов