Остатки по счету 41.01. (ошибки в списании стоимости)
Добрый день. Подскажите как правильно исправить ошибки по счету 41.01. и какие проводки нужно сделать в текущем периоде по БУ и НУ.
По дебету счета 41.01. за 2019 год остались суммы не списанной стоимости ТМЦ (то есть количество равно 0, а сумма осталась зависшей). Ошибки выявлены в текущем периоде 2021 года. Как правильно списать стоимость ТМЦ и выровнять остатки по счету 41.01. Есть два вида ошибок: первый где конечно сальдо положительное, и также второй — где конечное сальдо отрицательное. В основном отрицательно сальдо возникло из-за того, что был возвращен товар поставщику, через документ Корректировка поступления. Для полной картины прилагаю Вам файл: ОСВ по счету 41.01 и карточку счета 41.01 по конкретной позиции ТМЦ.
Организация работает на ОСНО, в базе 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0
Обсуждение (8)
Уточните, пожалуйста, в 2019 убыток был в НУ или прибыль?
Если все суммы сложить, то расход занижен или завышен в 2019 в вашем случае?
Добрый день. За 2019 год убытка не было ни в БУ ни в НУ.
Если сложить все суммы, по получается минус 10 755.61 руб. по конечному сальдо
Добрый день!
Поскольку ошибочное сальдо на 41 счете относится к 2019 году, то данная ошибка классифицируется как ошибка прошлых лет
Ошибки прошлых лет делятся на существенные и несущественные. Исправление несущественных ошибок производится через 91 счет и не предусматривает ретроспективного пересчета.
Исправление существенной ошибки прошлых лет отражаются в корреспонденции со счетом 84
Исправление ошибок производится в период их обнаружения.
Если организация в праве применять упрощенный способ ведения бухгалтерского учета, могут исправлять существенные ошибки без ретроспективного пересчета.
Существенность ошибки организация определяет самостоятельно, данное положение необходимо закрепить в Учетной политике.
Подробно: Существенность в исправлении ошибок .
Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете .
В данном случае стоимостные ошибки необходимо исправлять по каждой номенклатуре, если ошибка существенная , то проводку формируем на 31.12.2021, например, Дт 41 (засыпка сухая тепло-звукоизоляционная) -Кт 84- Сумма БУ и НУ (по Дт).
Более подробно рассматривается пример исправления ошибки прошлых лет в учете на примере ОС: Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности .
А также по данной ссылке подробно рассказано о внесении исправлений в баланс.
Добрый день.
Данные ошибки по счету 41 для организации являются несущественными. Если остаток по счету 41 положительный то я делаю проводку Дт 91.02 Кт 41.01 при чем только в бух учете. А вопрос у меня как правильно сделать проводку если остаток по счету 41.01 отрицательный:
— либо Дт 41.01 Кт 91.01 — причем и в БУ и в НУ на доходы
— либо Дт 91.02 Кт 41.01 с минусом только в БУ.
Добрый день!
Засыпка сухая тепло-звукоизоляционная в Карточке 41 счета остаток отрицательный по Дт, значит это остаток Кт (из-за того, что счет активный и не может иметь остатка по кредиту, программа ставит таким образом), исправляем Дт 41.01 — Кт 91.01. Проверяем ОБСВ по 41 счету сальдо по БУ отсутствует.
Почему в оборотке по 41 счету количество списывается а сумма зависает
зависло, потому что не списано. Скорее всего продажа была раньше поступления, потому надо все проверять, это вылезает при закрытии месяца при проведении Корректировки стоимости номенклатуры. Попробуйте перепровести все доки, может и поможет, а так надо методично искать, что продано раньше и исправлять дату/время прихода[/QUOTE]
перепроводил доки уже не раз. все не то..без изменений..теперь отследить что было раньше продажа или поступление мне не видится возможным. у нас все происходит так: магазинчик небольшой. штрих-кодов(сканеров) нет..пришел товар и его сразу продавцы могут продавать. а оприходовать товар в 1с я могу и через неделю..т.е. тогда, когда мне эти накладные передадут..
перепроводил доки уже не раз. все не то..без изменений..теперь отследить что было раньше продажа или поступление мне не видится возможным. у нас все происходит так: магазинчик небольшой. штрих-кодов(сканеров) нет..пришел товар и его сразу продавцы могут продавать. а оприходовать товар в 1с я могу и через неделю..т.е. тогда, когда мне эти накладные передадут..
Ну так приходуйте через неделю — но датой реального поступления товара — а не датой поступления накладной — — после этого перепроводите (восстанавливаете последовательность) документов поступления и реализации — уж раз в месяц точно — при закрытии периода — и все должно встать на место.
т.е.например:25.08.15 пришло товара на 200 000 руб., я в 1с его вношу только сегодня, но датой 25.08.15, и реализацию тоже делаю 25.08.15 на 200 000 руб?
Списывается количество, не списывается стоимость по счетам 10, 41 в 1С
Часто при некорректной работе в программе 1С встречается ошибка — списывается количество, не списывается стоимость по счетам 10, 41.
Почему так происходит? Прежде всего Вам нужно проверить настройку программы в разделе Администрирование -> Настройки программы -> Проведение документов . В данном документе скорее всего стоит у вас галочка V разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учета. С одной стороны это облегчает работу бухгалтера — есть возможность выписывать документы реализации при отсутствии поступления, а с другой стороны возможны ошибки, когда списание по дате происходит ранее, чем поступление товара , в результате чего списывается количество , но не списывается стоимость. То есть нарушена последовательность проведения документов. При такой ошибке стоимость товаров, материалов соответственно не является расходом и не попадает соответсвенно в расходы при расчете налога на прибыль на ОСНО и УСН Доходы минус Расходы. Инстументы в программе 1С для корректировки таких ошибок рассмотрим подробнее в видео из 1С.
с 41 счета списывается только кол-во, а сумма нет
При продажи товара через документ «Реализация товаров и услуг» с 41 счета списывается только кол-во товара и сумма остается. Помогите.<br><br>Заранее спасибо.
имя конф ? типовая ли она ?<br>что значит списывается ? может это перемещение на другой склад ?
конф типовая<br>в оборотке по 41 счету отражается следующее:<br><br>обороты за период: — дебет кол-во и сумма, по которой пришел товар<br> — кредет кол-во отгрженного товара<br>сальдо на конец периода: — дебет сумма, по которой пришел товар<br><br>за период товар был отгружен полностью, поэтому в конце периода висит только сумма.
> конф типовая<br><br>не понимать !<br><br>> в оборотке по 41 счету отражается следующее:<br>> <br>> обороты за период: — дебет кол-во и сумма, по которой пришел товар<br>> — кредет кол-во отгрженного товара<br>> сальдо на конец периода: — дебет сумма, по которой пришел товар<br>> <br>> за период товар был отгружен полностью, поэтому в конце периода висит только сумма.<br><br>отгружают вообще и «сумму» тоже