Отрицательные корректировки при закрытии месяца? Допустимы ли?
Добрый день Объясните мне ,пожта,что означают отрицательные суммы при закрытии месяца -при корректировке списания стоимости номенклатуры и при корректировке выпуска продукции(услуг).. Вообще допустимо ли это? у меня в учетной политике указано: способ оценки товара в рознице -по стоимости приобретения; способ оценки МПЗ-метод ФИФО,списание косвенных-директ-костинг. Спасибо!
Корректировки при закрытии месяца — это алгоритм работы 1С.
У вас настройки программы соответствуют вашей учетной политике? Теоритически при списании по стоимости приобретения и при применении ФИФО корректировок быть не должно, они возникают когда по учетной политике ТМЦ списываются по средней в периодической оценке. 1С в момент списания определяет среднюю на текущий момент, а в конце месяца определяет среднюю за месяц и производит корректировку.
вроде в настройках метод ФИФО указан. может что то с базой.
А списание в рознице установлено по стоимости приобретения?
Проверьте списание, если итоговые суммы расходов правильные, значит все верно.
Да,списывается по стоимости приобретения. но почему корректировки у меня висят если метод ФИФО..во всех форумах пишут ,что такого не должно быть..
И 1С реально списывает по ФИФО? А потом корректирует? Или списывает по какой-то другой оценке, а в конце месяца корректирует по ФИФО?
Вы в процессе работы в настройках ничего не меняли?
Доброе утро)) по корректировке стоимости номенклатуры все перепровела. оказывается в ручную стоимость меняла)))) Теперь вопрос по корректировке выпуска продукции. я так понимаю это так и должно быть. ведь если с минусом значит сумма продажи больше ,чем плановая оказалась. значит прибыль получили.? Или я и тут что-то намудрила уже?
Бухгалтерские ручки шаловливые).
Полагаю. ечь все-таки о себестоимости, а не о сумме продажи). Корректировка себестоимости продукции — это нормально. Плановая себестоимость редко совпадает с фактической, хотя бы небольшие расхождения всегда есть.
А у меня большие расхождения в сумме 2000,4000 с минусом..
Ну, значит, отклонения от плановой себестоимости не копеечные.
На небольших предприятиях зачастую вообще не заморачиваются с плановой ценой, ставят условную стоимость, допустим, 1000 руб. за единицу, а по факту себестоимость может быть в 2 раза больше или меньше.
Небольшие отклонения — там, где хорошо работает плановый отдел и плановая себестоимость рассчитана достаточно точно. Но и там могут быть значительные отклонения как в + так и в -, возникающие в результате каких-нибудь нештатных ситуаций.
Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца
Корректировка стоимости списания при закрытии месяца
Корректировка (выравнивание) стоимости номенклатуры – регламентный процесс, проводимый для определения достоверной суммы остатка по материальным счетам. Она дает возможность выровнять себестоимость реализованных на протяжении месяца МПЗ по среднескользящей цене (т.е. определяемой на момент отпуска) до средневзвешенной, т.е. рассчитанной в конце периода, когда известны все стоимостные показатели.
Необходимость в этой операции возникает из-за внушительного разброса закупочных цен по однородным группам товаров. По п. 16 ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» списание стоимости ТМЦ в бухучете предприятия может производиться по себестоимости:
- единицы;
- средней;
- первых по времени приобретения МПЗ (способ ФИФО).
Первый способ списания стоимости, приемлемый лишь в небольших фирмах с ассортиментным минимумом материалов, выравниванию цены не подлежит.
Оценка ТМЦ по средней себестоимости осуществляется по группам запасов делением общей себестоимости на количество единиц, складывающихся из себестоимости и количества позиций на начало месяца и поступивших МПЗ за месяц (п. 18 ПБУ 5/01). Т.е. себестоимость товарных групп должна рассчитываться в целом по месяцу по формуле:
где Снм и Кнм – стоимость и количество ТМЦ на начало месяца, а Спм и Кпм – стоимость и количество ТМЦ, поступивших за месяц.
Как правило, реализация ТМЦ производится в течение месяца и себестоимость МПЗ списывают по среднескользящей цене, так как определить средневзвешенную у компании нет возможности (ее нельзя рассчитать, не зная количества и цены в последующих поступлениях ТМЦ).
Разберемся, как происходит корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца в ситуациях, когда себестоимость ТМЦ списывается по среднескользящей цене и методом ФИФО.
Пример 1: корректировка стоимости списания по средней цене
Остаток одной позиции ТМЦ на 01.05.18 – 20 кг по 200 руб. на сумму 4000 руб. В мае закуплено:
04.05.18 – 100 кг по 220 руб. на сумму 22 000 руб.;
08.05.18 – 30 кг по 200 руб. на 6000 руб.;
15.05.18 – 50 кг по 250 руб. на 12500 руб.
Списание стоимости реализованных ТМЦ осуществлялась по ценам, рассчитанным на дату продаж:
Бух 3.0 Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца
при закрытии месяца — рассчитывается по остаткам на конец месяца средневзвешенная, потом шерстятся все проводки и скользящая корректируется до средневзвешенной.
отсюда — у вас средневзвешенная при наличии остатков = 0.
то есть вы ввели количество при вводе начостатков, но не ввели сумму — прога вас и посылает в пешее путешествие — если стоимость запасов = 0 — то какое вы имели бухгалтерское право списывать какие-то ненулевые суммы — она и бьет вам по рукам
Корректировка стоимости списания в 1С
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.34)
Добрый день! ООО на ОСНО, способ списания МПЗ по средней стоимости. При закрытии декабря 2020г. программа проводит несколько корректировок стоимости списания на достаточно большие суммы. Не могу разобраться, как они рассчитаны. Статью «СПИСАНИЕ МАТЕРИАЛОВ ПО СРЕДНЕЙ НА ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ НУЖДЫ» изучила.
Обсуждение (8)
Приложите, пожалуйста, Анализ субконто конкретно по одной номенклатуре, где есть корректировка за этот месяц. Период — месяц.
Спасибо за уточнение.
Давайте еще отсюда прямо в карточку субконто провалимся и как раз посмотрим все движения, какие были «приходы» по этой номенклатуре т.к. на корректировку стоимости это влияет в первую очередь.
Мария, карточку субконто прикрепляла к исходному сообщению, дублирую
Спасибо! Анализируем ваши материалы.
Здравствуйте, Елена.
В 1С выбытие материалов осуществляется по скользящей себестоимости: для расчета берется стоимость материалов и количество на момент их выбытия.
В конце месяца скользящая себестоимость корректируется до средневзвешенной: в расчет берутся остатки на начало месяца и все поступления за месяц.
Пример: Рассчитаем себестоимость в декабре.
При проведении документов Комплектация номенклатуры от 01.12.2020 г. скользящая себестоимость = (19768,33+311,03)/0,580 = 34619,55862
01.12.20 34619,5862 * 0,013 = 450,05
При закрытии месяца корректируется стоимость списания до средневзвешенной себестоимости
Средневзвешенная себестоимость = (2561,85+15725/ (0,074+0,300) = 18286,85/0,374 = 48895,3209
Рассчитываем средневзвешенную себестоимость списания 48895,3209 * 0,013 =635,64
Рассчитываем разницу между средневзвешенной и скользящей себестоимости
615,64 – 450,05 = 185,59
Подробнее смотрите здесь: Списание материалов по средней на общехозяйственные нужды .