Сводные справки по операциям с неплательщиками НДС
В программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2.4.9 реализованы алгоритмы отражения в учете НДС документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям реализации товаров (работ, услуг) покупателям, не являющимся плательщиками НДС (далее – сводные справки), в.т.ч:
- формирование сводных справок и отражение их в книге продаж в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 № 981;
- формирование корректировочных сводных справок по возвратам товаров (работ, услуг) и отражение их в книге покупок в соответствии с Письмом ФНС РФ от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@;
- формирование «исправленных» сводных справок при изменении показателей сводной справки периода отгрузки и отражение их в книге продаж в соответствии с разъяснениями представителя ФНС РФ О.С. Думинской.
В конфигурацию включен документ Сводная справка НДС, доступный в рабочем месте Счета-фактуры и таможенные документы (меню Финансовый результат и контроллинг — НДС).
Начало применения сводных справок в информационной базе устанавливается датой, указанной для функциональной опции Сводные справки применяются с (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – НДС и ВЭД – Учет НДС). При обновлении информационной базы для указанной функциональной опции указывается первое число следующего квартала. При ручной корректировке даты на более раннюю требуется перепровести документы Отчет о розничных продажах и выполнить операции регламентной процедуры Закрытие месяца за периоды, позже установленной даты.
Порядок использования документа Сводная справка НДС устанавливается реквизитом Вид справки:
- Сводная справка по розничным продажам за период;
- Корректировочная сводная справка;
- Исправление сводной справки.
Документы Сводная справка НДС создаются автоматически в процессе регламентной операции Формирование сводных справок НДС процедуры Закрытие месяца.
Документы Сводная справка НДС с видом Сводная справка по розничным продажам за период включают сводные данные о розничных продажах за период. В зависимости от установленной опции Периодичность оформления сводных справок, находящейся в карточке учетной политики организации, документ Сводная справка НДС создается Помесячно или Поквартально. Допускается формирование одной сводной справки по результатам розничных продаж за указанныей период.
Табличная часть документа Сводная справка НДС с видом Сводная справка по розничным продажам за период может редактироваться пользователем вручную. При повторном проведении регламентных операций процедуры Закрытие месяца документ Сводная справка НДС, в который вносились ручные корректировки, не перезаполняется. Восстановить результат автоматического заполнения табличной части документа Сводная справка НДС можно по кнопке Перезаполнить суммы документа.
Документ Сводная справка НДС с видом Сводная справка по розничным продажам за период учитывается в отчете Книга продаж за соответствующий период с указанием значения «26» в графе Код вида операции.
Включение в отчет Книга продаж с указанием значения «26» в графе Код вида операции операций оптовой реализации покупателям, не являющимся плательщиками НДС или освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, производится с учетом реквизитов документов реализации (Реализация товаров и услуг, Реализация услуг и прочих активов).
Документы Сводная справка НДС с видом Корректировочная сводная справка включают данные о возвратах товаров за период по каждому корректируемому документу.
Документы Сводная справка НДС с видом Корректировочная сводная справка заполняется к документу, по которому была сделана запись в отчете Книга продаж при продаже возвращаемого товара. Документы Сводная справка НДС с видом Корректировочная сводная справка включаются в отчет Книга покупок с указанием в графе Код вида операции значения «17» по возвратам от розничных покупателей и значения «16» по возвратам от покупателей, не являющихся плательщиками НДС или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика.
Документы Сводная справка НДС с видом Исправление сводной справки создаются по данным документов Чек ККМ коррекции за период, по которым отсутствует документ Отчет о розничных продажах. Документ Сводная справка НДС с видом Исправление сводной справки включается в отчет Книга продаж путем сторнирования записи по исправляемой сводной справке и формирования новой записи.
Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово
Формирование книги покупок в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
Книга покупок в 1С 8.3 формируется по записям в регистре накопления НДС покупки . Если нужно чтобы какая-то запись отразилась в книге покупок, нужно занести ее именно в этот регистр.
Рассмотрим подробнее, какие документы делают в него записи.
Запись в книгу покупок в 1С 8.3
В 1С есть два основных способа внести запись в книгу покупок:
- при регистрации первичного документа (Счет-фактура полученный, ГТД по импорту и т.д.);
- через документ Формирование записей книги покупок.
Регистрация первичного документа
Отражение НДС в книге покупок с помощью первичного документа (счет-фактуры) подходит для всех поступлений ТМЦ, работ, услуг, кроме поступления ОС и НМА, а также для отражения НДС с выданных авансов, возвратов и т.д. Для ОС и НМА обязательно должен быть введен документ Формирование записей книги покупок.
Для отражения НДС в книге покупок при регистрации счета-фактуры (документа ГТД по импорту ) установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения (для документа ГТД по импорту флажок Отразить вычет НДС в книге покупок ).
Движения по регистру НДС Покупки :
Документ Формирование записей книги покупок
Документ Формирование записей книги покупок универсален. НДС, вычет по которому не был осуществлен при регистрации счета-фактуры, отражается в данном документе.
Создать его можно в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС .
Для отражения НДС в книге покупок заполните необходимые вкладки по кнопке Заполнить или же весь документ по кнопке Заполнить документ .
Движения по регистру НДС Покупки :
Ручное заполнение
Но бывают случаи, когда нужно вручную внести запись в книгу покупок (например, отсутствует первичные документы). Для таких ситуаций в 1С предназначен документ Отражение НДС к вычету в разделе Операции — НДС — Отражение НДС к вычету .
Если в документе установлен флажок Использовать как запись книги покупок , то для отражения НДС в книге покупок документ Формирование записей книги покупок не создается.
Как сформировать книгу покупок в 1С 8.3
Где найти книгу покупок в 1С 8.3? Отчет Книга покупок можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок .
БухЭксперт8 рекомендует удостовериться, все ли операции в 1С 8.3 выполнены перед формированием книги покупок. Для проверки зайдите по ссылке Помощник по учету НДС . Если все операции подсвечены зеленым, смело формируйте книгу покупок в 1С. PDF
Дополнительные настройки отчета Книга покупок можно осуществить по кнопке Показать настройки .
Здесь можно выставить отбор по контрагенту для проверки записей в поле Контрагент для отбора , а также настроить вывод данных на печать.
Распечатать книгу покупок из 1С можно по кнопке Печать . PDF
Запись в дополнительный лист книги покупок в 1С 8.3
26 июля внесены исправления в первичные документы поступления услуг от 31 марта. Счет-фактуру необходимо отразить в доп. листе книги покупок.
Создайте в 1С документ Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС .
Чтобы запись попала в доп. лист книги покупок, установите:
- от — 26.07.2018: дата исправления ошибки;
- флажок Запись доп. листа ;
- Корректируемый период — 31.03.2018: период, в котором совершена ошибка.
Формирование дополнительных листов книги покупок в 1С 8.3
Дополнительный лист книги покупок в 1С 8.3 печатается также из отчета Книга покупок в разделе Отчеты – НДС – Книга покупок .
Чтобы сформировать дополнительные листы книги покупок в 1С, необходимо по кнопке Показать настройки установить флажок Формировать дополнительные листы .
- за текущий период — если задан Период , в который вносились изменения, например, 1 квартал;
- за корректируемый период — если задан Период , в котором вносились изменения, например, 3 квартал.
Если установлен флажок Выводить только доп. листы , то будут сформированы исключительно дополнительные листы. Если флажок не установлен, то дополнительные листы будут отражаться после основных записей книги покупок.
Распечатать доп. листы книги покупок из 1С можно по кнопке Печать . PDF
Формирование книги продаж в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Книга продаж в 1С формируется по записям в регистре накопления НДС продажи . Если нужно чтобы какая-то запись попала в книгу продаж, нужно занести ее именно в этот регистр.
Рассмотрим подробнее, какие документы делают в него записи.
Запись в книгу продаж в 1С 8.3
В 1С есть два основных способа внести запись в книгу продаж:
- при регистрации первичного документа на реализацию (Реализация (акт, накладная) и т.д.);
- через документ Формирование записей книги продаж.
Регистрация первичного документа
Начисленный НДС при реализации отражается в книге продаж при проведении документа реализации:
- Реализация (акт, накладная) ;
- Отчет о розничных продажах ;
- Передача ОС и т.д.
При этом документ Формирование записей книги продаж по ним не создается.
Движения по регистру НДС Продажи :
Формирование записей книги продаж
Документ Формирование записей книги продаж в 1С используется только при отражении в книге продаж восстановления НДС с авансов.
Создать его можно в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС .
Движения по регистру НДС Продажи :
Ручное заполнение
Бывают случаи, когда нужно вручную внести запись в книгу продаж (например, отсутствует первичные документы). Для таких ситуаций в 1С предназначен документ Отражение начисления НДС в разделе Операции — НДС — Отражение начисления НДС .
Как сформировать книгу продаж в 1С 8.3
Где находится книга продаж в 1С 8.3? Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж .
БухЭксперт8 рекомендует еще раз проверить, все ли операции выполнены перед формированием книги продаж. Для проверки зайдите по ссылке Помощник по учету НДС . Если все операции подсвечены зеленым, то можно формировать книгу продаж. PDF
Дополнительные настройки отчета Книга продаж в 1С можно осуществить по кнопке Показать настройки .
Здесь можно выставить отбор по контрагенту для проверки записей в поле Контрагент для отбора , а также настроить вывод данных на печать.
Распечатать книгу продаж из 1С можно по кнопке Печать . PDF
Запись в дополнительный лист книги продаж в 1С 8.3
31 октября бухгалтер обнаружил, что не восстановлен НДС с аванса при зачете аванса в III квартале. Его необходимо отразить в доп. листе книги продаж.
Создайте документ Формирование записей книги продаж в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС .
Чтобы запись попала в дополнительный лист книги продаж, установите:
- от — 31.10.2018: дата исправления ошибки;
- флажок Запись доп. листа ;
- Корректируемый период — 30.09.2018: последний день, в котором должен быть восстановлен НДС с аванса.
Формирование дополнительных листов книги продаж в 1С 8.3
Дополнительный лист книги продаж в 1С 8.3 печатается также из отчета Книга продаж в разделе Отчеты – НДС – Книга продаж .
Чтобы сформировать дополнительные листы книги продаж в 1С, необходимо по кнопке Показать настройки установить флажок Формировать дополнительные листы .
- за текущий период — если задан Период , в который вносились изменения, например, 3 квартал;
- за корректируемый период — если задан Период , в котором вносились изменения, например, 4 квартал.
Если установлен флажок Выводить только доп. листы , то будут сформированы только дополнительные листы. Если флажок не установлен, то дополнительные листы будут отражаться после основных записей книги продаж.
Распечатать доп листы книги продаж в 1С 8.3 можно по кнопке Печать . PDF
Мы успешно разобрали как сформировать книгу покупок и продаж в 1С, как создать дополнительный лист книги покупок и продаж в 1С 8.3 и сделать в них запись.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Программа семинара Новые основания считать декларацию непредставленной. Последствия. Как разрешить.Оформить заявку на участие в онлайн-семинаре → Информация для участника..Программа семинара Отчетность по НДС за 3 кв.: новые налоговые.
(8 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Про ERP
Общая схема учета НДС
Включение возможности формировать отчетность по НДС осуществляется НСИ и администрирование — Настройка разделов: Финансовый учет и контроллинг — Учет товаров: Формировать отчетность по НДС
Организация может выбрать порядок определения налогового периода возмещения НДС:
- Налоговый период возникновения входящего НДС (галка не установлена )
- Налоговый период, в котором было определено назначение использования материальных ценностей ( галка установлена ).
При снятом флажке вычет производится в налоговый период возникновения «входящего» НДС.
В настройках учетной политики указывается Применяется учет НДС по фактическому использованию.
Если галка НЕ установлена, то в документах поступления появляется пункт для указания под какую деятельность — Закупка под деятельность (облагаемую НДС, не облагаемую НДС, облагаемую 0%, облагаемую ЕНВД).
В документе Поступление ТиУ — Закупка под какую деятельность, в документе Внутреннее потребление — Потребление для деятельности.
НДС принимается к вычету в периоде возникновения.
После регистрации счета-фактуры
— формируется проводка Дт 19 Кт 68,
— счет-фактура регистрируется в Журнале и
— попадает в Книгу покупок
НДС и книги покупок и продаж в 1С Управление предприятием
НДС и книги покупок и продаж в 1С Управление предприятием
Рассмотрим формирование книги продаж и книги покупок в программе 1С:ERP (1С Управление предприятием 2).
Правила заполнения, бланки книги продаж, покупок, формы дополнительных листов к ним утверждены Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137.
Для того чтобы сформировать книгу покупок и продаж в 1С, перейдем в раздел Финансовый результат и контролинг, далее перейдем в рабочее место Отчеты по финансовому результату и найдем в Разделе НДС гиперссылки Книга покупок и Книга продаж (Рис.1). Здесь мы можем увидеть подсказку, что данные Отчеты — это Формирование книги покупок или продаж после выполнения регламентных операций закрытия периода НДС. То есть, перед тем как формировать книги мы должны выполнить регламентные операции по закрытию периода НДС. Если вы это еще не сделали, то рекомендуем вам вернуться в раздел Финансовый результат и контролинг и воспользоваться помощником по учету НДС. В 1C:ERP регламентные операции по НДС автоматизированы. Вам только необходимо отразить корректно первичные документы, а все остальное выполнит программа в полуавтоматическом или автоматическом режиме. В нашей статье мы рассмотрим первый вариант формирования.
Рабочее место по формированию книги покупок и книги продаж
- Помощник по учету НДС в полуавтоматическом режиме помогает сформировать все недостающие в программе документы по учету НДС, проконтролирует это и подскажет, все ли выполнены операции для корректного формирования книги покупок и книги продаж. Формирование книги покупок и книги продаж обязательно для всех плательщиков налога на добавленную стоимость (за некоторым исключением указанном в НК РФ), так как на основании данных этих налоговых регистров заполняются 8 и 9 разделы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. Книга покупок предназначена для расчета налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, а книга продаж рассчитывает НДС к уплате. Книги являются налоговыми регистрами по учету НДС.
При переходе к помощнику выберите в полях период и вашу организацию. Сформируется список операций, которые необходимо выполнить. Список формируется автоматически на основании данных отраженных в системе. Активная гиперссылка голубого цвета подскажет, что необходимо выполнить. Пример такой подсказки представлен на Рис. 2. Помощник подсказывает, что в Организации «МАГАЗИН 1» не выставлен счет-фактура по реализации и предлагает это сделать. Выполним и посмотрим на результат (Рис. 4). Для этого перейдем по гиперссылке. После того как мы нажмем кнопку Оформить счет-фактуру в выпадающем списке документов оснований (Рис.3),система сформирует счет-фактуру, которую необходимо записать и провести.
Помощник по учету НДС
Документ основание для выставления счет-фактуры на реализацию
Результат выполненной операции по выставлению счет-фактуры на реализацию
Возвращаемся к помощнику и выполняем по очереди все операции по активным гиперссылкам, отображая тот или иной раздел помощника.
Формирование книги покупок и продаж в 1С 8.3
Итак, вернемся к теме нашей статьи, а именно формирование книги покупок и книги продаж. В этом помощнике в разделе Отчеты по НДС (Рис.5) представлены в том числе и два этих отчета. Перейдем по гиперссылке и сформируем Книгу покупок за необходимый период нажав на кнопку Сформировать. Книги можно вести как в бумажном варианте, так и в электронном виде по установленному формату. Бланк книги продаж и покупок соответствует утверждённому Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137. Распечатать можно нажав на кнопку Печать (Рис.6)
Отчеты по НДС
Книга покупок
Аналогичным способом формируем книгу продаж. Также в настройках можем указать дополнительные параметры (Рис.7), к примеру, если необходимо сформировать книгу по контрагенту или группировке по контрагентам. Здесь же указывается формирование дополнительных листов за корректируемый период, если были внесены исправления за предыдущие налоговые периоды.
Дополнительные настройки
Пример книги продаж по группировке по контрагентам представлен на Рис.8
Группировка по контрагентам в книге продаж.
После выполнения всех операций и формирования книг рекомендуем перейди в этом же разделе Отчеты по НДС и посмотреть другие виды отчетов, после которых, убедившись в корректности данных в системе перейти к формированию налоговой декларации по НДС.